Luxembourg's AML/CTF supervisors
Un large éventail de lois et de règles est en place au Luxembourg pour lutter contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Les agences de surveillance et les organismes d'autorégulation contrôlent efficacement le respect par les professionnels de leurs obligations sur le site AML , tant sur une base régulière qu'en cas d'événements ou d'avancées significatifs dans leur gestion ou leurs opérations.
Au Luxembourg, trois autorités de contrôle veillent à la conformité du secteur professionnel.
La CSSF est chargée de veiller à ce que toutes les parties soumises à sa surveillance, à son autorisation ou à son enregistrement respectent leurs obligations AML/CTF . Les établissements de crédit et les experts de l'industrie financière sont les acteurs que la CSSF est chargée de réguler. Les professionnels doivent collaborer pleinement avec la CSSF et la Cellule de Renseignement Financier (CRF).
The Insurance Commission (CAA) oversees the insurance sector. The CAA regulates Luxembourg-incorporated insurance, reinsurance undertakings, and insurance professionals, as well as operations carried out in Luxembourg by foreign corporations under the principle of freedom to provide services or operate through Luxembourg-based branches. The regulatory authority must ensure that the insurance and reinsurance undertakings subject to Luxembourg legislation continue to comply with the conditions under which they are licenced to carry out their activities on an ongoing basis.
Les professionnels qui ne sont pas régis par la CSSF ou un organisme d'autorégulation sont traités par l'Autorité luxembourgeoise des droits d'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED).
Il existe également quatre organismes d'autorégulation qui veillent au respect de la réglementation AML et garantissent que les professionnels de leur secteur la respectent. Ces organisations sont composées de membres des professions qu'elles représentent (c'est-à-dire les professionnels de l'audit et de la comptabilité, les notaires et les avocats).
La CRF a été créée au sein du ministère luxembourgeois de la Justice. Pour toute activité présentant un risque de blanchiment de capitaux, toutes les organisations tenues de respecter la législation AML doivent préparer une déclaration de transaction suspecte (DTS) et la soumettre à la CRF.
Comment se conformer aux réglementations AML/CTF au Luxembourg ?
En tant que membre du secteur des services financiers au Luxembourg, vous avez le devoir professionnel de respecter les normes de la loi CTF en matière de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD), de gestion interne suffisante et de coopération avec les autorités.
Vous devez également créer des programmes de conformité qui comprennent les éléments suivants :
- Création de lignes directrices, de règlements et de processus internes
- Nommer un responsable de la conformité au niveau approprié dans la hiérarchie de l'organisation.
- Tenue de registres
- Vérification préalable de l'identité des clients
- Utiliser des mesures internes et, si nécessaire, mettre en place un rôle d'audit distinct.
- Procéder régulièrement à l'évaluation de l'employeur
Au Luxembourg, les professions et organisations suivantes sont soumises à des obligations professionnelles :
- Experts du secteur financier et établissements de crédit
- Organisations et personnes travaillant dans le secteur de l'assurance
- Quelques régimes de retraite
- Investisseurs collecteurs, entreprises d'investissement en capital-risque et leurs sociétés de gestion
- Prestataires de services aux entreprises et fiducies
- Comptables, cabinets d'audit et contrôleurs légaux et agréés
- Agents immobiliers
- Dans le cadre de certaines actions, les mandataires (tels que les huissiers, les avocats ou les notaires)
- Fournisseurs de services de jeux
Quelles sont mes obligations en matière de déclaration sur AML/CTF ?
Vous êtes tenu de divulguer à la CRF toutes les transactions suspectes (même s'il s'agit d'une simple tentative), quelle que soit leur valeur, dont on pense qu'elles sont liées au blanchiment de capitaux, à un crime principal connexe ou au financement du terrorisme. Cette obligation s'applique également à vos directeurs et à votre personnel.
