Les superviseurs de Porto Rico AML/CTF
Porto Rico est un territoire non incorporé au sein des États-Unis. Par conséquent, Porto Rico est soumis à de nombreuses lois fédérales américaines et les États-Unis supervisent les activités de lutte contre le blanchiment d'argentAML à Porto Rico.
Le principal organisme de réglementation AML/CTF aux États-Unis et à Porto Rico est le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). En recueillant, analysant et diffusant des renseignements financiers et en utilisant stratégiquement les autorités financières, le FinCEN vise à protéger le système financier contre les utilisations illégales, à prévenir le blanchiment d'argent et à faire progresser la sécurité nationale. Pour atteindre son objectif, le FinCEN collecte, conserve et diffuse des données sur les transactions financières, analyse et diffuse des données à des fins d'application de la loi et développe des partenariats internationaux avec des organisations d'autres pays ainsi qu'avec des entités internationales.
Comment se conformer aux réglementations AML/CTF à Porto Rico ?
Comme indiqué précédemment, Porto Rico est soumis aux lois fédérales des États-Unis. Les deux principales réglementations en AML sont la loi sur le secret bancaire (Bank Secrecy Act) et la loi sur le terrorisme (USA PATRIOT Act).
Le Bank Secrecy Act (BSA) est la première et la plus complète des lois fédérales visant à prévenir le financement du terrorisme et le blanchiment d'argent. La BSA permet au secrétaire au Trésor de promulguer des règlements exigeant des banques et autres institutions financières qu'elles mettent en œuvre des mesures de prévention de la criminalité financière, telles que la création de programmes de AML assortis d'une diligence raisonnable à l'égard des clients, de procédures de filtrage et d'exigences en matière de déclaration et de tenue de registres. Ces mesures se sont révélées très utiles dans les enquêtes et poursuites pénales, fiscales et réglementaires, ainsi que dans certaines affaires de renseignement et de lutte contre le terrorisme.
La loi USA PATRIOT, qui signifie Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism, a été promulguée en 2001 en réponse aux attaques terroristes du 11 septembre. Le USA Patriot Act vise à prévenir et à sanctionner les actes de terrorisme tant sur le territoire national qu'à l'étranger et à améliorer les capacités d'enquête des forces de l'ordre. Cette loi élargit l'utilisation de la BSA et accorde les pouvoirs de surveillance supplémentaires suivants aux autorités chargées de l'application de la loi :
Permettre aux services répressifs de recourir à une surveillance accrue des infractions liées au terrorisme
Permettre aux autorités fédérales de poursuivre des terroristes hautement qualifiés qui ont appris à éviter la détection
Permettre aux autorités fédérales de demander une ordonnance du tribunal pour accéder aux dossiers des entreprises dans des circonstances impliquant la sécurité nationale ou le terrorisme
Permettre aux organisations fédérales de partager des informations et de travailler ensemble afin qu'elles puissent assembler les pièces du puzzle.
Le PATRIOT Act a modifié la législation pour tenir compte des nouvelles menaces et des progrès technologiques, et a durci les peines pour les infractions liées au terrorisme.
Comment se conformer à la BSA et à la USA PATRIOT Act ?
Conformément à la BSA et aux réglementations connexes en matière de lutte contre le blanchiment d'argent, les banques sont tenues de.. :
Créer des systèmes efficaces de conformité BSA qui devraient inclure des contrôles internes pour assurer une conformité continue, des tests indépendants de conformité, la désignation d'une personne chargée d'organiser et de superviser la conformité quotidienne, et la formation du personnel nécessaire.
Mettre en place des mécanismes efficaces de contrôle et de diligence raisonnable à l'égard des clients
Vérifier les correspondances avec d'autres listes gouvernementales et avec l'Office of Foreign Assets Control (OFAC).
Créer une méthode de suivi et de signalement des activités douteuses qui fonctionne bien
Créer des programmes de lutte contre le blanchiment d'argent fondés sur les risques
Créer des programmes de diligence raisonnable à l'égard de la clientèle (CDD)
Créer un programme d'identification des clients (PIC)
Tenez un registre de tous les paiements en espèces effectués pour des biens meubles.
Déclarer les transactions en espèces dont le total dépasse 10 000 dollars par jour
Signaler tout comportement inhabituel qui pourrait être un indice de criminalité (par exemple, blanchiment d'argent, évasion fiscale).
Quelles sont mes obligations en matière de déclaration sur AML/CTF ?
Les banques sont tenues d'émettre des déclarations de transactions en espèces (CTR) et de déclarer les transactions en espèces supérieures à 10 000 dollars effectuées au cours d'un même jour ouvrable, qu'elles aient eu lieu en une seule fois ou au cours de plusieurs opérations. Il s'agit du formulaire 112 du FinCEN, qui est soumis par voie électronique au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) (anciennement formulaire 104). Pour des raisons techniques de dépôt, le CTR comporte certains champs considérés comme "critiques". Cela signifie que les déclarations dont ces champs sont vides ne seront pas acceptées par le BSA E-Filing System. Indépendamment du fait que les champs spécifiques soient jugés cruciaux à des fins d'archivage technique, le FinCEN prévoit que les banques fourniront les informations d'archivage les plus complètes possibles, conformément aux exigences réglementaires actuelles. La banque doit prendre toutes les mesures nécessaires spécifiées par FinCEN dans la correspondance si la banque reçoit une correspondance de FinCEN identifiant des problèmes de qualité des données. Dans les 15 jours suivant la date de la transaction, un CTR complet doit être soumis par voie électronique au FinCEN. Les copies de la CTR doivent être conservées par la banque pendant 5 ans après la date d'échéance de la déclaration. La banque doit conserver à la fois des copies physiques et des copies électroniques.
Les banques sont tenues d'émettre une déclaration d'activité suspecte (SAR). Une déclaration d'activité suspecte (SAR) doit être déposée pour toute transaction en espèces dans laquelle le client semble tenter de contourner les exigences de déclaration de la BSA en ne soumettant pas de CTR ou de Monetary Instrument Log (MIL). En outre, une SAR doit être soumise si les activités du client impliquent qu'il se livre au blanchiment d'argent, qu'il enfreint d'autres lois pénales fédérales ou qu'il commet une fraude par chèque, une fraude par virement bancaire ou des disparitions énigmatiques. Ces rapports, désignés par le formulaire 90-22.47 du département du Trésor et les formulaires 8010-9 et 8010-1 de l'OCC, sont soumis au FinCEN. Une institution financière est tenue de soumettre une déclaration d'activité suspecte au plus tard 30 jours après la date à laquelle les informations susceptibles de servir de base à la soumission d'une déclaration ont été découvertes pour la première fois. Une institution financière peut attendre 30 jours calendaires supplémentaires avant de soumettre une déclaration d'activité suspecte si aucun suspect n'a été trouvé le jour où l'incident a été découvert. Aucune transaction à déclarer ne peut être cachée plus de 60 jours civils après sa découverte. Une institution financière n'est pas autorisée à faire savoir à un client ou à une entreprise qu'une déclaration de soupçon a été déposée, et tous les rapports exigés par la BSA sont exemptés des exigences de divulgation de la FOIA.
Les ESM qui proposent des chèques de voyage ou des mandats doivent enregistrer les acquisitions en espèces d'un montant compris entre 3 000 et 10 000 dollars. Si plus d'un achat en espèces d'un instrument financier s'élève à 3 000 $ ou plus et est effectué simultanément, ou si l'ESM a connaissance que la transaction a eu lieu au cours d'un jour ouvrable, la transaction doit être déclarée.
Quel que soit le mode de paiement, les MSB qui offrent des services de transfert d'argent doivent recueillir et enregistrer des informations pour chaque transfert d'argent de 3 000 $ ou plus. Les MSB doivent conserver ces informations pendant 5 ans à compter de la date de la transaction.
Les changeurs de devises étrangères ou nationales sont tenus de conserver les documents relatifs à toutes les transactions d'un montant supérieur à 1 000 dollars pendant une période de cinq ans à compter de la date de la transaction.
