Contrôleur espagnol de AMLCTF AML
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Commission pour la prévention du blanchiment de capitaux et des délits financiers
La cellule de renseignement financier, l'autorité de contrôle en la matière, est la Commission pour la prévention du blanchiment de capitaux et des délits financiers (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (Sepblac)), qui a le pouvoir de demander des informations à la Banque centrale européenne (BCE) et aux régulateurs nationaux.
Comment se conformer à la réglementation relative AML en Espagne ?
En tant que service désigné, vous devez veiller à mettre en place un programme de AMLCTF AML
Il n'existe pas de programme unique de AMLCTF AML. Chaque entité déclarante est unique et doit faire face à ses propres risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Vous devez concevoir un programme adapté à vos besoins. Cela vous donne la liberté de choisir comment vous acquitter de vos responsabilités et de mettre en œuvre des contrôles renforcés et/ou supplémentaires si nécessaire.
Tous les programmes de AML doivent être fondés sur une évaluation des risques. L'évaluation des risques sert de base à l'ensemble de votre programme de AML. Votre programme doit illustrer explicitement les relations entre les risques identifiés et les procédures, politiques et contrôles relatifs à ces risques.
Les principales réglementations en AML blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme en Espagne sont la loi 10/2010 du 28 avril sur la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et le décret royal 304/2014 du 5 mai.
En vertu de la réglementation espagnole relative AML financement du terrorisme, les assujettis doivent se conformer aux dispositions suivantes
- Procédures de connaissance du client - avant l'établissement de relations d'affaires ou l'exécution d'opérations, les sujets obligés doivent reconnaître les bénéficiaires effectifs et prendre les mesures nécessaires pour vérifier leur identité.
- Procédures de diligence raisonnable à l'égard des clients
- Procédures de vigilance renforcée - les secteurs d'activité, les pratiques, les biens, les installations, les réseaux de distribution ou de commercialisation, les relations d'affaires, les clients et les opérations qui présentent un risque plus élevé de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme doivent être soumis à des procédures de vigilance renforcée.
- Procédures de contrôle des transactions - les sujets obligés doivent obtenir des informations et effectuer un contrôle permanent de l'intention et de l'essence de leurs relations d'affaires avec leurs clients, y compris un examen des opérations effectuées dans le cadre de ces relations.
- Signalement des transactions suspectes
- Tenue de registres
- Les sujets obligés doivent désigner avant Sepblac un délégué, résidant en Espagne, qui travaille dans l'administration ou la direction de l'entreprise et qui sera responsable du respect des obligations d'information.
- Les assujettis doivent créer un organe de contrôle interne (OCI), qui doit comprendre des représentants de tous les secteurs d'activité de l'assujetti et qui sera responsable de l'application des politiques et procédures de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
- Les assujettis doivent signer un manuel de prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme qui sera tenu à jour et qui détaillera les mesures de contrôle interne mises en œuvre. Le Sepblac aura accès à ce manuel pour l'exercice de ses missions de contrôle et d'inspection.
- Les sujets obligés doivent prendre des mesures pour s'assurer que leurs employés connaissent les dispositions des lois sur AML À cette fin, ils approuveront un programme annuel de formation sur la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme.
Révision et audit de votre programme de AML
Les sujets obligés sont tenus d'enquêter avec une attention particulière sur tout incident ou activité, quelle que soit sa taille, qui peut être lié au blanchiment de capitaux ou au financement du terrorisme de par sa conception, et de consigner les résultats de l'enquête.
Les opérations qui indiquent un manque apparent de correspondance avec l'existence, le volume d'activité ou le contexte opérationnel des clients seront communiquées au service exécutif de la Commission, étant donné qu'il n'y a pas d'excuse fiscale, technique ou d'entreprise pour l'exécution des opérations dans l'examen spécial ci-dessus.
Les communications seront envoyées dès que possible et comprendront les informations suivantes :
- Une liste des personnes physiques ou morales impliquées dans le processus, ainsi que la définition de leur implication.
- Le comportement connu des personnes physiques ou morales impliquées dans l'opération, ainsi que la relation entre l'activité et l'opération.
- Une liste des transactions entre parties liées et les dates auxquelles elles se rapportent, y compris la nature des transactions, la devise dans laquelle elles sont effectuées, le nombre, le ou les lieux où elles sont exécutées, l'intention et les instruments de paiement ou d'encaissement utilisés.
- Les procédures du sujet déclarant l'obligeaient à enquêter sur l'activité présumée.
- Un exposé de toutes les circonstances permettant de déduire l'indication, telles que la certitude d'un lien avec le blanchiment de capitaux ou le financement du terrorisme, ou l'absence de justification économique, technique ou commerciale de la réalisation de l'opération.
- Toute autre donnée connexe requise par la loi pour la prévention du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme.
Les sujets obligés doivent fournir les documents et les informations dont la Commission pour la prévention du blanchiment de capitaux et des infractions monétaires ou ses organes de soutien ont besoin pour exercer leurs pouvoirs.