Le modèle "Achetez maintenant, payez plus tard" (BNPL) s'est imposé dans le monde entier, offrant aux consommateurs un moyen pratique d'acheter des biens et des services avec des paiements différés. Si vous souhaitez créer une plateforme BNPL aux Émirats arabes unis, il est essentiel de comprendre et de respecter le cadre réglementaire établi par la Banque centrale des Émirats arabes unis (CBUAE). Cet article présente les exigences et les mesures essentielles nécessaires à l'exploitation d'une entité BNPL aux Émirats arabes unis.
Exigences en matière d'autorisation
Obtention d'une licence
Pour exploiter une plateforme BNPL, vous devez demander une licence à la CBUAE. Pour ce faire, vous devez fournir des informations détaillées sur l'entreprise, notamment sa structure de propriété, son équipe de direction, son modèle d'entreprise et ses prévisions financières. La CBUAE examinera la demande pour s'assurer que l'entité proposée répond à toutes les exigences réglementaires.
Activités autorisées
Une plate-forme BNPL agréée peut exercer les activités de financement suivantes :
- Financement de détail, y compris les prêts personnels, les cartes de crédit, les prêts automobiles et le crédit à court terme
- Financement hypothécaire, y compris les prêts hypothécaires résidentiels et les prêts hypothécaires commerciaux
- Financement de gros, y compris les prêts aux grandes entreprises, aux petites et moyennes entreprises, le microfinancement, la location financière et opérationnelle et les régimes de protection des salaires.
- Cartes prépayées
- Distribution de produits de tiers en tant qu'agent, à condition que la société de financement ait reçu l'approbation de l'autorité compétente pour la distribution des produits de tiers concernés.
Il est important de noter que ces activités doivent être conformes aux dispositions de la charia islamique si l'entité opère en tant que société financière islamique.
Exigences en matière de capital
Une entité BNPL doit maintenir en permanence un capital de base minimum pour assurer sa stabilité financière et absorber les pertes potentielles, qui correspondront au montant le plus élevé des deux :
- Fonds de capital global de vingt millions de dirhams (AED 20 000 000) ou
- Fonds de capital global équivalant à 5 % de l'encours des prêts
L'ensemble des fonds de capital se compose des éléments suivants :
- Capital libéré
- Réserves, à l'exclusion de la réserve de réévaluation et des
- Bénéfices non distribués
Les éléments suivants doivent être déduits du fonds global de capital :
- Pertes cumulées et
- Goodwill
Mesures opérationnelles et de conformité
Gouvernance d'entreprise
Le cadre de gouvernance de la plateforme BNPL doit s'aligner sur les principes établis par la CBUAE. Il s'agit notamment de disposer d'un conseil d'administration solide, d'une structure organisationnelle claire et de rôles et responsabilités définis afin de garantir une surveillance et une gestion efficaces de l'entité.
Politiques et procédures internes
Les entités de la BNPL doivent élaborer des politiques et des procédures internes complètes qui couvrent
- Extension du crédit
- Gestion, évaluation, traitement, suivi et divulgation des risques
- Technologies de l'information et sécurité
- Respect des lois, règlements et instructions applicables
- Rémunération et incitations des cadres supérieurs et des membres du conseil d'administration
- Externalisation d'activités commerciales
Ces politiques doivent être régulièrement révisées et mises à jour afin de s'aligner sur les changements réglementaires et les besoins de l'entreprise.
Gestion des risques et contrôles internes
Mettre en œuvre un cadre solide de gestion des risques afin d'identifier, d'évaluer et d'atténuer les différents risques associés aux activités de la BNPL. Il s'agit notamment du risque de crédit, du risque opérationnel et du risque de liquidité. L'entité doit également mettre en place des contrôles internes afin de garantir le respect des exigences réglementaires et de prévenir les fraudes et les comportements répréhensibles.
Exigences en matière de liquidités
Les plates-formes de BNPL doivent conserver suffisamment d'actifs liquides pour faire face aux obligations à court terme et résister aux tensions sur les liquidités. La CBUAE exige que les sociétés financières détiennent un montant équivalent à 10 % de leur passif total en actifs liquides.
Restrictions de l'exposition au risque de crédit
Les entités BNPL doivent limiter l'exposition de crédit à un seul emprunteur ou à un groupe d'entités liées à un maximum de 7 % du total des fonds propres de l'entité. Le total des grands risques de crédit ne doit pas dépasser 100 % du total des fonds propres de la société de financement.
Protection des consommateurs
Assurer un traitement transparent et équitable des consommateurs. Cela inclut la divulgation claire des termes et conditions, des taux d'intérêt, des frais et des charges associés au service BNPL. La plateforme doit également disposer d'un système solide de gestion des litiges et des plaintes afin de traiter rapidement et efficacement les litiges avec les consommateurs.
Rapports réglementaires et audit externe
Soumettre régulièrement à la CBUAE des états financiers et d'autres rapports obligatoires afin de démontrer le respect permanent des exigences réglementaires. Il s'agit notamment de
- Rapports mensuels d'information sur le crédit
- États financiers annuels
- Publication des comptes annuels
- Rapports annuels du conseil d'administration et de l'actionnariat
- Formulaires de déclaration du superviseur
En outre, la plateforme BNPL doit faire l'objet d'un audit externe annuel afin de garantir l'exactitude et la fiabilité des informations financières.
Transparence et information
Maintenir des normes élevées de transparence dans toutes les opérations. Cela inclut la divulgation en temps utile et avec précision des performances financières, des pratiques de gouvernance et de tout changement important dans l'entreprise aux parties prenantes et aux autorités de régulation.
Conclusion
L'établissement d'une plateforme BNPL aux Émirats arabes unis implique de naviguer dans un paysage réglementaire complexe. En respectant les exigences en matière d'autorisation, en mettant en œuvre une gouvernance solide et des pratiques de gestion des risques, et en assurant la protection des consommateurs, vous pouvez mettre en place une activité BNPL conforme et durable.
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