Le gouvernement australien élargit son cadre de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorismeAMLCTFAML pour y inclure les "entités de la tranche 2", dont les cabinets d'experts-comptables.
Risques de blanchiment de capitaux pour les comptables
La profession comptable est une cible de choix pour les blanchisseurs d'argent en raison de son accès aux finances des clients et de sa capacité à faciliter les transactions. En intégrant les comptables dans le système CTF , l'Australie cherche à :
- Prévenir, détecter et perturber le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme
- s'aligner sur les normes mondiales établies par le Groupe d'action financièreFATF
- Protéger l'économie australienne de l'exploitation criminelle
Ces mesures sont conçues pour donner aux comptables les outils dont ils ont besoin pour repérer les activités suspectes et empêcher les criminels d'utiliser leurs services à mauvais escient.
Services couverts par les réformes de la tranche 2
Le nouveau système couvre les services à haut risque proposés par les comptables, notamment
- Les fonds des clients sont conservés sur le compte fiduciaire de l'entreprise, à l'exclusion des frais de comptabilité.
- Gérer les comptes bancaires des clients et effectuer des paiements en leur nom
- Gestion et mise en banque des retraits d'argent des consommateurs
- Création ou gestion d'entités juridiques pour les clients
Ces opérations exercent un pouvoir énorme sur les finances des clients, ce qui les rend vulnérables à l'exploitation. Les comptables qui proposent ces services reconnus doivent assumer des obligations en AMLCTF AML pour leurs clients.
Services non couverts par les réformes
Les nouvelles règles ne s'appliquent pas aux services comptables suivants :
- Travail de conseil sur les responsabilités des administrateurs et le droit du travail
- Les entités commerciales bénéficient de divisions juridiques et financières centralisées
- Les services internes impliquent que le comptable et le client soient dans la même entreprise.
- Les comptables individuels gèrent leurs propres finances
Le principe sous-jacent est que la personne qui achète un service spécifique ne peut pas également le fournir.
Tranche 2 - Conformité AML pour les comptables
Les comptables doivent prendre des mesures proactives pour répondre aux nouveaux critères.
- S'inscrire auprès de l'AUSTRAC : les comptables qui fournissent des services désignés doivent s'inscrire auprès de l'AUSTRAC.
- Élaborer un programme de AMLCTF AML: Créer un programme basé sur le risque qui tienne compte des types de consommateurs, des services offerts et de la couverture géographique.
- Procéder à un contrôle préalable de la clientèle (CDD): Confirmer l'identité des clients, évaluer les relations d'affaires et comprendre les objectifs de la transaction.
- Mener une CDD continue : surveiller en permanence le comportement des clients pour s'assurer que les transactions sont conformes à la connaissance que vous avez de leur organisation et de leur profil de risque.
- Signaler toute activité suspecte : Conformément à la loi, toute transaction ou activité suspecte doit être signalée à l'AUSTRAC.
- Conserver des enregistrements détaillés des contrôles CDD, des rapports de transaction et d'autres documents pertinents relatifs à AMLCTF AML.
Résumé
La profession comptable est une cible attrayante pour les blanchisseurs d'argent en raison de son accès aux finances des clients et de sa capacité à organiser des transactions. Les comptables peuvent contribuer à la prévention de la criminalité financière et à la défense de l'intégrité du système financier en adhérant à ces procédures et en mettant en place un solide programme de AMLCTF AML, tout en préservant leur réputation professionnelle.
FAQ
En quoi consistent les réformes de la tranche 2 ?
Les réformes de la tranche 2 sont un ensemble de propositions de modifications législatives visant à élargir le champ d'application des lois australiennes sur la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme afin d'y inclure davantage d'entreprises et de professions.
Quelles sont les industries qui seront touchées par les réformes de la tranche 2 ?
Les réformes de la tranche 2 concerneront les agents immobiliers, les négociants en métaux précieux, les avocats, les prestataires de services aux sociétés et aux fiducies et les comptables.
Quand les réformes de la tranche 2 prendront-elles effet ?
Le calendrier de mise en œuvre des réformes de la tranche 2 est déterminé par la procédure législative. Les parties prenantes doivent surveiller les annonces des autorités gouvernementales compétentes, telles que l'Australian Transaction Reports and Analysis Centre (AUSTRAC), pour connaître les dates et les périodes de transition qui suivront l'adoption de la loi.
Pourquoi les réformes de la tranche 2 sont-elles nécessaires ?
Les réformes de la tranche 2 doivent s'aligner sur les normes mondiales établies par le Groupe d'action financièreFATF, qui recommande aux pays de réglementer les PFNL dans le cadre de leurs dispositifs de AMLCTF blanchiment de capitaux AML financement du terrorisme et de renforcer la capacité de l'Australie à détecter, prévenir et combattre les activités de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme.
Quelles mesures les entités réglementées doivent-elles prendre pour se conformer aux réformes de la tranche 2 ?
Les entités réglementées doivent procéder à des évaluations approfondies des risques, élaborer et mettre en œuvre de solides programmes de AMLCTF AML, veiller à ce que les employés reçoivent une formation adéquate sur les obligations en AMLCTF AML et sur le programme de conformité de l'entité, et mettre en place des systèmes de déclaration des activités suspectes et de conservation des documents conformément aux exigences réglementaires.
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